Loondienst of eenmanszaak (ZZP)

Winst uit onderneming is het bedrag dat overblijft nadat je alle zakelijke kosten van je omzet hebt afgetrokken. Dit betekent inkomsten uit de verkoop van producten of diensten, min kosten zoals huur, materialen en personeel.

Het urencriterium is een belastingregel die stelt dat je als IB-ondernemer minstens 1.225 uur per jaar aan je bedrijf moet besteden om in aanmerking te komen voor belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

Deze uren omvatten alle werkzaamheden die met je bedrijf te maken hebben, zoals administratie, marketing en klantbezoeken. Het is belangrijk om een goede urenregistratie bij te houden om te bewijzen dat je aan dit criterium voldoet.

Meer informatie over de voorwaarden van het urencriterium vind je op de Belastingdienst website.

Je hebt recht op startersaftrek als je voldoet aan urencriterium, ondernemer voor de inkomstenbelasting bent, de afgelopen vijf jaar minstens één jaar geen ondernemer was en in die periode maximaal twee keer zelfstandigenaftrek hebt toegepast. Je krijgt de startersaftrek maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar.

De meewerkaftrek is voor ondernemers waarvan de partner onbetaald meewerkt in de onderneming. De hoogte varieert van 1,25% tot 4% van de winst, afhankelijk van het aantal gewerkte uren door de partner.

Je partner moet minimaal 525 uur per jaar onbetaald meewerken. Jijzelf moet IB-ondernemer zijn en voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar.

Uitgaven voor inkomensvoorziening zijn uitgaven die je maakt om ervoor te zorgen dat je ook in de toekomst een inkomen hebt, zoals arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV), pensioen en/of lijfrente.

Als je een auto en/of fiets van de zaak hebt, moet je daarover bijtelling betalen. De bijtelling wordt bij je belastbare inkomen uit werk en woning (box 1) opgeteld en hierover moet je inkomstenbelasting betalen.