60+ rekentools
Beoordeling van 9,4/10
Bijgewerkt tot okt. 2024

Ondernemersaftrek berekenen

Bereken ondernemersaftrek

Onderneming

Winst uit onderneming

€

Winst uit onderneming is het bedrag dat overblijft nadat je alle zakelijke kosten van je omzet hebt afgetrokken. Dit betekent inkomsten uit de verkoop van producten of diensten, min kosten zoals huur, materialen en personeel.

BoekjaarNieuw: Belastingplan 2025

Een boekjaar is de periode waarin een bedrijf zijn financiële administratie bijhoudt. Vaak loopt een boekjaar gelijk aan een kalenderjaar, van 1 januari tot en met 31 december. Bijvoorbeeld, in maart 2025 doe je aangifte over het boekjaar 2024.

Voldoe je aan voorwaarden urencriterium van 1.225 uren?

Het urencriterium is een belastingregel die stelt dat je als IB-ondernemer minstens 1.225 uur per jaar aan je bedrijf moet besteden om in aanmerking te komen voor belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

Deze uren omvatten alle werkzaamheden die met je bedrijf te maken hebben, zoals administratie, marketing en klantbezoeken. Het is belangrijk om een goede urenregistratie bij te houden om te bewijzen dat je aan dit criterium voldoet.

Meer informatie over de voorwaarden van het urencriterium vind je op de Belastingdienst website.

Heb je recht op startersaftrek?

Je hebt recht op startersaftrek als je voldoet aan urencriterium, ondernemer voor de inkomstenbelasting bent, de afgelopen vijf jaar minstens één jaar geen ondernemer was en in die periode maximaal twee keer zelfstandigenaftrek hebt toegepast. Je krijgt de startersaftrek maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar.

Voldoe je aan de voorwaarden voor meewerkaftrek?

De meewerkaftrek is voor ondernemers waarvan de partner onbetaald meewerkt in de onderneming. De hoogte varieert van 1,25% tot 4% van de winst, afhankelijk van het aantal gewerkte uren door de partner.

Je partner moet minimaal 525 uur per jaar onbetaald meewerken. Jijzelf moet IB-ondernemer zijn en voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar.

Aantal meegewerkte uren

Persoonlijk

Ik heb de AOW-leeftijd bereikt

De AOW-leeftijd is in 2024 vastgesteld op 67 jaar. Je kunt ook zelf jouw verwachte AOW-leeftijd berekenen.

Ik heb een auto en/of fiets van de zaak

Als je een auto en/of fiets van de zaak hebt, moet je daarover bijtelling betalen. De bijtelling wordt bij je belastbare inkomen uit werk en woning (box 1) opgeteld en hierover moet je inkomstenbelasting betalen.

Bijtelling per jaar

€

Resultaat ondernemersaftrek 2024

Ondernemersaftrek:

Verschil 2023 / 2024: € -1.280 (-17,89%)

Let op: De ondernemersaftrek wordt automatisch verwerkt na beantwoording van ondernemersvragen in de aangifte inkomstenbelasting en hoeft niet apart te worden aangevraagd.

Bekijk berekening

Hoe beoordeel je deze rekentool?

Resultaat delen of opslaan

Wil je weten hoeveel je netto overhoudt als ZZP'er en IB-ondernemer? Gebruik de Inkomstenbelasting ZZP berekenen tool.

Berekening ondernemersaftrek 2024

Omschrijving	Bedrag
Zelfstandigenaftrek	€ 3.750
Startersaftrek	+€ 2.123
Meewerkaftrek	+€ 0
Ondernemersaftrek	=€ 5.873
Tariefsaanpassing box 1 over de ondernemersaftrekMeer informatie >	€ 0

Over de Ondernemersatrek Calculator

Ontwikkeld door Koen Knol
Gepubliceerd op 16-09-2024
Laatst bijgewerkt op 18-09-2024
Nog geen beoordelingen
Bronnen: Belastingdienst (Ondernemersaftrek)

Disclaimer: Hoewel de informatie en berekeningen op deze website met zorg zijn samengesteld, kunnen er fouten optreden. Controleer altijd de resultaten en raadpleeg bij twijfel een financieel expert. Wij zijn niet aansprakelijk voor eventuele gevolgen van het gebruik van deze informatie.

Utileg ondernemersaftrek

Ondernemersaftrek is een verzameling van verschillene aftrekposten waar ondernemers voor de inkomstenbelasting mogelijk recht op hebben. Voor de meeste aftrekposten moet je voldoen aan het urencriteria en winst maken uit je onderneming.

Hieronder zie je een overzicht van de verschillende onderdelen van de ondernemersaftrek, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en meewerkaftrek en de voorwaarden van elke aftrekpost.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een fiscale aftrekpost voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen. Deze aftrek verlaagt de winst, waardoor minder inkomstenbelasting betaald hoeft te worden. Voor ondernemers vanaf de AOW-leeftijd geldt een aangepaste, lagere zelfstandigenaftrek. Deze regeling is ontworpen om ondernemerschap te stimuleren en wordt jaarlijks aangepast.

Jaar	Regulier	AOW-leeftijd (50%)
2025	€ 2.470	€ 1.235
2024	€ 3.750	€ 1.875
2023	€ 5.030	€ 2.515
2022	€ 6.310	€ 5.030
2021	€ 6.670	€ 3.335
2020	€ 7.030	€ 3.515

Startersaftrek

De startersaftrek is een aanvullende fiscale aftrekpost voor startende ondernemers. Dit geldt voor ondernemers die in de eerste vijf jaar van hun onderneming minimaal drie keer aan het urencriterium voldoen. Net als bij de zelfstandigenaftrek, is er een aangepaste versie voor ondernemers die de AOW-leeftijd hebben bereikt. Dit helpt starters om financieel sterker te staan in de beginfase van hun bedrijf.

Jaar	Regulier	AOW-leeftijd (50%)
2025	€ 2.123	€ 1.061,50
2024	€ 2.123	€ 1.061,50
2023	€ 2.123	€ 1.061,50
2022	€ 2.123	€ 1.061,50
2021	€ 2.123	€ 1.061,50
2020	€ 2.123	€ 1.061,50

Meewerkaftrek

De meewerkaftrek is een fiscale regeling, bedoeld voor ondernemers waarvan de partner onbetaald meewerkt in de onderneming. Het percentage van de aftrek is afhankelijk van het aantal gewerkte uren door de partner, variërend van 1,25% tot 4% van de winst. Deze aftrekpost is bedoeld om het werk van meewerkende partners te erkennen en te belonen, waardoor de belastingdruk verder wordt verlicht. De onderstaand tabel is geldig voor 2020 tot en met en 2024.

Meegewerkte uren	Meewerkaftrek (%) van winst
< 525 uur	0 %
525 - 875 uur	1,25%
875 - 1.225 uur	2%
1.225 - 1.750 uur	3%
> 1.750 uur	4%

Overige ondernemersaftrek

Naast de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en meewerkaftrek, bestaat de ondernemersaftrek ook nog uit de volgende aftrekposten:

Stakingsaftrek.
Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid.
Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk.

De 3 bovenstaande aftrekposten worden niet meeberekend in onze rekentool.

Veelgestelde Vragen

Bekijk hieronder de antwoorden op de meest gestelde vragen. Staat jouw vraag er niet bij, wil je meer weten, of heb je feedback of suggesties? Neem dan contact met ons op.

Wat is ondernemersaftrek en welke aftrekposten zijn er?

Ondernemersaftrek is een verzameling van belastingvoordelen voor ondernemers. De meest gebruikte aftrekposten zijn de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, en meewerkaftrek. Andere aftrekposten die vallen onder de ondernemersaftrek zijn de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid, stakingsaftrek en de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk.

Deze aftrekposten zorgen ervoor dat de winst van je onderneming verlaagd wordt, waardoor je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen. De ondernemersaftrek wordt automatich toepast na beantwoording van de ondernemersvragen in de aangifte inkomenstenbelasting.

Meer rekentools ondernemen

Ontdek meer handige rekentools ondernemen die je kunnen helpen bij het berekenen en maken van berekeningen.

Inkomstenbelasting ZZP berekenen

Bereken eenvoudig de inkomstenbelasting en je netto besteedbaar inkomen als ZZP'er.

Bekijk

Korting berekenen

Bereken de korting, het kortingspercentage, de kortingsprijs of de originele prijs van een bedrag.

Bekijk

MKB-winstvrijstelling berekenen

Bereken eenvoudig de MKB-winstvrijstellingen op basis van de winst uit je onderneming.

Bekijk

Bijdrage Zvw berekenen

Bereken de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw die je moet betalen als ZZP of ondernemer op basis van je winst uit onderneming.

Bekijk