Spaar met hoge rentes tot 3,55% via één gratis Raisin-account!
Profiteer van topbanken in Europa met veilige depositogarantie tot € 100.000 per bank.
Jouw advertentie hier? Neem contact op!
Let op: De huidige rekenmethode van de vermogensbelasting die deze rekentool gebruikt, is door de uitspraak van de Hoge Raad op 6 juni als discriminerend veroordeeld en zal moeten worden aangepast. De overheid werkt nu aan een nieuwe regeling voor het belasten van vermogen op basis van werkelijk rendement.
In de onderstaande tabellen vind je de berekening van de vermogensbelasting, belastbaar rendement en de grondslag sparen en beleggen.
Omschrijving | Bedrag |
---|---|
Belastbaar rendement | € 0 |
Aandeel rendements | ×0% |
Voordeel uit sparen en beleggen | =€ 0 |
Belastingtarief | ×36% |
Vermogens | =€ 0 |
Omschrijving | Bedrag |
---|---|
Rendement spaargeld€ 0 * 1,44% | € 0 |
Rendement beleggingen / overige bezittingen€ 0 * 5,88% | +€ 0 |
Rendement schulden€ 0 * 2,62% | −€ 0 |
Belastbaar rendement | =€ 0 |
Omschrijving | Bedrag |
---|---|
Box 3 vermogen | € 0 |
Aftrekbare schulden€ 0 - € 3.700 (drempel) | −€ 0 |
Rendements | =€ 0 |
Heffingsvrij vermogen | −€ 57.000 |
Grondslag sparen en beleggen | =€ 0 |
Disclaimer: Hoewel de informatie en berekeningen op deze website zorgvuldig zijn samengesteld, kan niet worden uitgesloten dat er fouten optreden. Wij adviseren om de resultaten altijd te controleren en bij twijfel een financieel expert of officiële instanties te raadplegen. Wij aanvaarden geen aansprakelijkheid voor eventuele gevolgen van het gebruik van de verstrekte informatie of berekeningen.
De vermogensbelasting, ook wel bekend als de belasting in box 3, is de belasting die je betaalt over je vermogen boven het heffingsvrije vermogen. Dit omvat spaargeld, beleggingen, crypto en andere bezittingen minus schulden.
De vermogensbelasting wordt waarschijnlijk tot en met 2026 berekend op basis van een fictief rendement. Vanaf 2027 wil de overheid oversteppen op een systeem waarbij het werkelijke rendement wordt belast, maar hier is nog veel onduidelijkheid over hoe dit precies wordt berekend.
Gebruik de onderstaande tabellen om te zien welke fictieve rendementen, vermogensbelastingtarieven en heffingsvrije vermogens van toepassing zijn.
De Belastingdienst hanteert verschillende fictieve rendementen voor spaargeld, beleggingen en schulden. Deze percentages worden jaarlijks aangepast op basis van marktrentestanden en rendementen.
Bekijk de onderstaande tabel voor de fictieve rendementen per jaar.
Jaar | Sparen (%) | Beleggen (%) | Overig (%) | Schulden (%) |
---|---|---|---|---|
2025 | 1,44% | 5,88% | 5,88% | 2,62% |
2024 | 1,03% | 6,04% | 6,04% | 2,47% |
2023 | 0,92% | 6,17% | 6,17% | 2,46% |
Over het voordeel uit sparen en beleggen, dat bestaat uit het behaalde rendement minus de vrijstelling, moet je vermogensbelasting betalen. Deze belasting bestaat uit een vastgesteld tarief per jaar. Bekijk de onderstaande tabel voor de vermogensbelastingtarieven per jaar.
Jaar | Tarief |
---|---|
2025 | 36% |
2024 | 36% |
2023 | 32% |
Het heffingsvrije vermogen is het deel van je vermogen waarover je geen belasting betaalt. Dit bedrag wordt jaarlijks aangepast.
Jaar | Alleenstaand | Toeslagpartner |
---|---|---|
2025 | € 57.684 | € 115.368 |
2024 | € 57.000 | € 114.000 |
2023 | € 57.000 | € 114.000 |
In box 3 (vermogensrendementsheffing) worden schulden alleen boven een bepaald drempelbedrag in mindering gebracht op uw vermogen. In de onderstaande tabel ziet u de drempels voor aftrekbare schulden per jaar.
Jaar | Alleenstaand | Toeslagpartner |
---|---|---|
2025 | € 3.800 | € 7.600 |
2024 | € 3.700 | € 7.400 |
2023 | € 3.400 | € 6.800 |
Momenteel wordt de belasting in box 3 berekend op basis van een fictief rendement. Dit betekent dat de Belastingdienst uitgaat van een gemiddeld rendement op je spaargeld en beleggingen, ongeacht het werkelijke rendement dat je hebt behaald.
Vanaf 2027 stapt de overheid over op een nieuw systeem waarbij het werkelijke rendement wordt belast. Dit betekent dat je vanaf dat jaar belasting betaalt over het daadwerkelijke rendement op je vermogen.
Onze rekentool vermogensbelasting berekenen gebruikt op dit moment nog de fictieve rendementen voor de berekening van je vermogensbelasting, maar zullen werkelijk rendement toevoegen zodra er meer duidelijkheid is.
De vermogensbelasting in box 3 wordt momenteel berekend op basis van je nettovermogen. Dit is de waarde van al je bezittingen (zoals spaargeld, beleggingen en onroerend goed) min je schulden, voor zover die boven een bepaalde drempel uitkomen. Vervolgens wordt het heffingsvrije vermogen hiervan afgetrokken, zodat je het belastbare vermogen overhoudt.
Op dit belastbare vermogen wordt nu nog een fictief rendement toegepast, waarbij de overheid veronderstelt dat je een bepaald percentage rendement maakt op je spaargeld en beleggingen. Dit fictieve rendement wordt vermenigvuldigd met het belastingtarief om de te betalen vermogensbelasting te bepalen.
De overheid is van plan de vermogensbelasting in de toekomst te baseren op het werkelijke rendement, wat een grote verandering is ten opzichte van het huidige systeem met een fictief rendement. Dit betekent dat je belasting zult betalen op basis van de werkelijke inkomsten die je ontvangt uit je vermogen, zoals rente op spaargeld, dividend uit aandelen of huurinkomsten van vastgoed. Voor spaargeld wordt bijvoorbeeld verwacht dat de belasting wordt gebaseerd op de daadwerkelijke rente die je ontvangt.
De exacte berekening zal afhangen van de soort bezittingen. Voor spaargeld wordt gekeken naar de rente-inkomsten, terwijl voor beleggingen zoals aandelen het werkelijke rendement, inclusief koerswinsten en dividend, bepalend zal zijn. Ook wordt verwacht dat het werkelijke rendement voor verhuurd vastgoed zal worden meegenomen, zoals huurinkomsten en eventuele waardevermeerderingen.
Dit systeem zorgt ervoor dat de belasting die je betaalt meer aansluit op wat je daadwerkelijk hebt verdiend of verloren. Hierdoor zal er een eerlijker verdeling zijn, omdat je niet meer wordt belast op een fictief rendement dat afwijkt van je echte opbrengsten. Het doel is om de belastingdruk te verminderen voor spaarders die weinig of geen rendement behalen, terwijl beleggers die hogere winsten boeken meer belasting betalen.
Heb je een foutje ontdekt in een berekening, suggesties voor verbeteringen of ideeën voor nieuwe rekentools? Stuur ons eenvoudig een bericht!