- 70+ rekentools
- Beoordeling van 9,2/10
- Bijgewerkt tot okt. 2024
- Belastingplan 2025
BV of eenmanszaak
Bereken het verschil in inkomen en belasting tussen BV en eenmanszaak
Verschil netto inkomen tussen BV en eenmanszaak in 2024
Berekening BV of eenmanszaak
Netto inkomen en belasting bij BV
Omschrijving | Bedrag |
---|---|
Inkomsten box 1 DGA salaris en ander inkomen | € 0 |
Belasting box 1o.b.v. belastbaar inkomen: € 0 | −€ 0 |
Inkomsten box 2 Dividenduitkering | +€ 0 |
Belasting box 2 Schijf 1: € 0 * 24.5% | −€ 0 |
Inkomens | −€ 0 |
Netto inkomen per jaar | =€ 0 |
Netto inkomen per maand | € 0 |
Belastingdruk IB inkomsten inclusief Zvw | 0% |
Omschrijving | Bedrag |
---|---|
Winst BV | € 0 |
DGA salaris | −€ 0 |
Extra kosten BV | −€ 0 |
Investeringsaftrek (KIA) | −€ 0 |
Winst BV voor VPB | =€ 0 |
Vennootschapsbelasting | −€ 0 |
Dividenduitkering * | =€ 0 |
* In de praktijk houdt de BV 15% dividendbelasting in als voorheffing, die later wordt verrekend in box 2. In onze berekening wordt dit niet vermeld, maar de uitkomst blijft hetzelfde.
Omschrijving | Bedrag |
---|---|
Belasting box 1 | € 0 |
Algemene heffingskorting | −€ 0 |
Arbeidskorting | −€ 0 |
Ouderenkorting | −€ 0 |
Alleenstaandeouderenkorting | −€ 0 |
Inkomstenbelasting na verwerkte heffingskortingen | =€ 0 |
Tariefsaanpassing box 1 | +€ 0 |
Inkomstenbelasting box 1 na verwerkte heffingskortingen & tariefsaanpassing | =€ 0 |
Omschrijving | Bedrag |
---|---|
DGA salaris | € 0 |
Andere inkomsten | +€ 0 |
Eigenwoningforfait | +€ 0 |
Hypotheekrente | −€ 0 |
Aftrek vanwege geen of kleine eigenwoningschuld | −€ 0 |
Bijtelling auto en/of fiets | +€ 0 |
Kilometervergoeding € 0,23 per km | −€ 0 |
Uitgaven AOV/pensioen/lijfrente | −€ 0 |
Andere aftrekposten | −€ 0 |
Belastbaar inkomen box 1 | =€ 0 |
Netto inkomen en belasting bij eenmanszaak
Omschrijving | Bedrag |
---|---|
Inkomen box 1 Winst uit onderneming en ander inkomen | € 0 |
Inkomstenbelasting box 1 o.b.v. belastbaar inkomen: € 0 | −€ 0 |
Inkomens | −€ 0 |
Netto inkomen per jaar | =€ 0 |
Netto inkomen per maand | € 0 |
Belastingdruk inclusief Zvw | 0% |
Omschrijving | Bedrag |
---|---|
Belasting box 1 | € 0 |
Algemene heffingskorting | −€ 0 |
Arbeidskorting | −€ 0 |
Ouderenkorting | −€ 0 |
Alleenstaandeouderenkorting | −€ 0 |
Inkomsten | =€ 0 |
Tariefsaanpassing box 1 | +€ 0 |
Inkomstenbelasting box 1 na verwerkte heffingskortingen & tariefsaanpassing | =€ 0 |
Omschrijving | Bedrag |
---|---|
Winst uit onderneming | € 0 |
Kilometervergoeding € 0,23 per km | −€ 0 |
Bijtelling auto en/of fiets | +€ 0 |
Investeringsaftrek (KIA) | −€ 0 |
Startersaftrek | −€ 0 |
Zelfstandigenaftrek | −€ 0 |
Meewerkaftrek | −€ 0 |
Winst na ondernemersaftrek | =€ 0 |
MKB-winstvrijstelling13.31% * € 0 | −€ 0 |
Andere inkomsten | +€ 0 |
Eigenwoningforfait | +€ 0 |
Hypotheekrente | −€ 0 |
Aftrek vanwege geen of kleine eigenwoningschuld | −€ 0 |
Uitgaven AOV/pensioen/lijfrente | −€ 0 |
Andere aftrekposten | −€ 0 |
Belastbaar inkomen | =€ 0 |
Over de BV of Eenmanszaak Calculator
- Ontwikkeld door Koen Knol
- Gepubliceerd op
- Laatst bijgewerkt op
- Nog geen beoordelingen
- Bronnen: Belastingdienst (Aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers), Belastingdienst (BV en gevolgen voor uw belastingen)
Disclaimer: Hoewel de informatie en berekeningen op deze website zorgvuldig zijn samengesteld, kan niet worden uitgesloten dat er fouten optreden. Wij adviseren om de resultaten altijd te controleren en bij twijfel een financieel expert of officiële instanties te raadplegen. Wij aanvaarden geen aansprakelijkheid voor eventuele gevolgen van het gebruik van de verstrekte informatie of berekeningen.
Veelgestelde Vragen
Een BV (Besloten Vennootschap) is een rechtspersoon, wat betekent dat de aansprakelijkheid van de eigenaar beperkt is tot het vermogen van de BV. Bij een eenmanszaak ben je als eigenaar persoonlijk aansprakelijk voor alle schulden en verplichtingen van je onderneming.
Daarnaast zijn de fiscale voordelen anders. Een eenmanszaak heeft recht op diverse aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Een BV kan gebruikmaken van het lagere vennootschapsbelastingtarief voor winsten tot een bepaalde grens.
De opzet en kosten voor het oprichten van een BV zijn ook hoger dan voor een eenmanszaak, omdat er bijvoorbeeld een notariële oprichtingsakte nodig is en er jaarlijks een jaarrekening gedeponeerd moet worden bij de Kamer van Koophandel.
Het omslagpunt voor de overstap van een eenmanszaak naar een BV ligt vaak rond de € 100.000 aan jaarlijkse winst, als we puur naar de belastingvoordelen kijken zonder andere kosten mee te nemen. Dit betekent dat vanaf deze winst de belastingdruk voor een BV lager kan zijn dan bij een eenmanszaak.
Maar het is belangrijk te beseffen dat dit omslagpunt vaak misleidend kan zijn, omdat er bij een BV veel extra kosten komen kijken. Denk aan de kosten voor het deponeren van jaarrekeningen, accountantskosten, en verplichte salarisadministratie. Deze kosten kunnen het belastingvoordeel snel opheffen.
Daarom moet je altijd verder kijken dan alleen het omslagpunt van € 100.000 en goed rekening houden met de extra kosten. Het negeren van deze kosten kan ervoor zorgen dat de overstap naar een BV minder voordelig is dan verwacht.
Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) in een BV ben je verplicht jezelf een minimumsalaris uit te keren. Dit salaris wordt jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst en is het minimumloon dat je moet ontvangen. In 2024 bedraagt dit € 56.000.
Over dit salaris betaal je loonbelasting en sociale premies. Het is belangrijk om dit salaris te voldoen, aangezien de Belastingdienst strenge eisen stelt aan het DGA salaris en dit regelmatig controleert.
Het hebben van een BV brengt extra kosten met zich mee ten opzichte van een eenmanszaak. Denk aan de kosten voor het deponeren van de jaarrekening bij de Kamer van Koophandel en het inhuren van een accountant voor de meer complexe jaarrekening en belastingaangifte.
Bovendien kunnen er kosten zijn voor salarisadministratie, vooral als je personeel in dienst hebt. Voor de oprichting van een BV moet je ook rekening houden met notariskosten.
Meer rekentools ondernemen
Inkomstenbelasting ZZP berekenen
Vennootschapsbelasting berekenen
Vermogensbelasting berekenen
Schenkbelasting berekenen
Heb je een foutje ontdekt in een berekening, suggesties voor verbeteringen of ideeën voor nieuwe rekentools? Stuur ons eenvoudig een bericht!