Inkomstenbelasting ZZP berekenen

Wanneer ben je ondernemer voor de Belastingdienst?

Zelfstandig werken betekent niet automatisch dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst kijkt onder meer naar je zelfstandigheid, opdrachtgevers en ondernemersrisico. Twijfel je hoe jouw werkzaamheden worden beoordeeld? Doe dan de OndernemersCheck.

Hoe wordt winst uit onderneming bepaald?

Neem je omzet en trek daar de aftrekbare zakelijke kosten van het jaar vanaf. Denk aan inkoop, software of afschrijvingen. Niet iedere zakelijke uitgave mag je direct volledig aftrekken; de Belastingdienst geeft een overzicht van aftrekbare zakelijke kosten.

Voorbeeld: je hebt € 80.000 omzet en € 20.000 aftrekbare zakelijke kosten, beide exclusief btw. Je winst vóór ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling is dan € 60.000. Voer die € 60.000 in als winst, of kies in de tool voor het apart invullen van omzet en kosten. Trek de ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling nog niet zelf af: dat doet de tool op basis van je gegevens.

Belangrijke aftrekposten voor ondernemers

Vink alleen aftrekposten aan waarvoor je aan de voorwaarden voldoet. De zelfstandigenaftrek en startersaftrek vallen onder de ondernemersaftrek. Voor deze aftrekposten gelden onder meer voorwaarden rond het urencriterium.

Daarnaast berekent de tool de MKB-winstvrijstelling over je winst na ondernemersaftrek. Hiervoor moet je ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting, maar je hoeft niet aan het urencriterium te voldoen.

Van bruto winst naar belastbaar inkomen

Je belastbare winst telt mee in box 1, samen met eventuele andere inkomsten en aftrekposten die je invult. De tool berekent de belasting per schijf en verwerkt daarna de heffingskortingen. Een hoger tarief geldt alleen voor het deel van je inkomen dat in die schijf valt.

Onder de uitkomst kun je de berekening uitsplitsen. Zo zie je welke aftrekposten zijn toegepast en hoe de belasting, heffingskortingen en bijdrage Zvw samen je netto inkomen bepalen. Wil je een inkomen uit loondienst doorrekenen? Gebruik dan de inkomstenbelastingberekening voor loondienst.

Je uurtarief en ondernemingsvorm vergelijken

Wil je vanuit je gewenste netto inkomen terugrekenen naar een tarief? Bereken je uurtarief als zzp’er, rekening houdend met kosten en declarabele uren. Overweeg je een andere rechtsvorm, vergelijk dan een bv met een eenmanszaak bij dezelfde winst.

De verplichte bijdrage Zvw

Naast de inkomstenbelasting dien je als ondernemer ook een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (Zvw) te betalen. Deze bijdrage wordt berekend over je winst, maar het is formeel geen belasting. De overheid gebruikt deze bijdrage om de basiszorgverzekering voor iedereen betaalbaar te houden.

De aanslagen voor inkomstenbelasting en de bijdrage Zvw kunnen rond dezelfde tijd komen, soms in dezelfde week of op dezelfde dag. Het blijven wel twee aparte aanslagen, elk met een eigen betaaltermijn en betalingskenmerk. Houd bij het reserveren van geld dus rekening met beide bedragen.