- 100+ rekentools
- Beoordeling van 9,4/10
- Belastingplan 2026
- Genomineerd beste website 2025
Werkelijke rendement box 3 berekenen
Bereken jouw werkelijk rendement in box 3 via tegenbewijsregeling
Let op: Deze rekentool is bedoeld voor de tegenbewijsregeling box 3. Hiermee bereken je of jouw werkelijke rendement lager is dan het fictieve (forfaitaire) rendement en of het zinvol is dit door te geven aan de Belastingdienst voor een mogelijke belastingteruggave.
Je kunt je werkelijke rendement doorgeven over de jaren 2017 t/m 2020 als je toen bezwaar hebt gemaakt, en over 2021 t/m 2027 kan iedereen dit doen.
Bij de berekening van het werkelijke rendement volgens de tegenbewijsregeling zijn kosten niet aftrekbaar en geldt geen heffingsvrij rendement.
Meer weten? Bekijk alle vragen en antwoorden over Opgaaf werkelijk rendement van de Belastingdienst >
Resultaat werkelijk rendement box 3 in 2025
[1] De berekende belastingteruggave bij tegenbewijs in box 3 is een inschatting. Het definitieve bedrag hangt af van je persoonlijke situatie en wordt vastgesteld door de Belastingdienst na de Opgaaf werkelijk rendement. Bij negatief werkelijk rendement kan je maximaal de betaalde box 3 belasting terug krijgen.
Berekening belastingteruggave werkelijk rendement box 3 in 2025
| Omschrijving | Bedrag |
|---|---|
| Betaalde inkomstenbelasting box 3 | € 0 |
| Belasting werkelijk rendement € 0 * 36% | -€ 0 |
| Belastingteruggave tegenbewijsregeling | =€ 0 |
Over de Werkelijk Rendement Box 3 Calculator
- Ontwikkeld door Koen Knol
- Laatst bijgewerkt op
- Beoordeling van 10/10 (1 review)
- Bronnen: Belastingdienst: Box 3 (vermogensrendementsheffing), Vragen en antwoorden formulier Opgaaf werkelijk rendement
Disclaimer: De informatie en berekeningen op deze website zijn zorgvuldig samengesteld, maar we kunnen niet uitsluiten dat er fouten in voorkomen. We raden aan de resultaten altijd te controleren en bij twijfel een financieel expert of officiële instanties te raadplegen. RekenBuddy is geen financieel adviseur en kan geen persoonlijk advies geven. Voor advies kun je het beste terecht bij je financieel adviseur, accountant of fiscalist. We accepteren geen aansprakelijkheid voor eventuele gevolgen van het gebruik van de verstrekte informatie of berekeningen.
Alles over werkelijk rendement in box 3 via tegenbewijsregeling
In box 3 betaal je belasting over je vermogen, zoals spaargeld, beleggingen, een tweede woning en crypto. De Belastingdienst rekent hiervoor niet met wat je echt hebt verdiend, maar met zogenoemde forfaitaire rendementen. Dat zijn vaste percentages die de overheid jaarlijks vaststelt voor verschillende soorten vermogen.
De Hoge Raad oordeelde dat deze methode in sommige gevallen oneerlijk uitpakt. Daarom is tijdelijk een regeling ingevoerd waarmee je kunt aantonen wat je werkelijk hebt verdiend. Die mogelijkheid heet de tegenbewijsregeling.
Hoe werkt de belasting in box 3 volgens het fictief rendement?
Bij de berekening van de belasting in box 3 volgens het fictief rendement gaat de Belastingdienst uit van een vaste verdeling tussen spaargeld, beleggingen en schulden. Voor elk onderdeel geldt een percentage dat het verwachte rendement weergeeft. Over dat fictieve rendement betaal je belasting tegen een vastgesteld tarief, bijvoorbeeld 36% in 2025.
De percentages veranderen elk jaar en zijn gebaseerd op gemiddelde marktrendementen. Daardoor kan jouw persoonlijke situatie flink afwijken. Ontvang je bijvoorbeeld weinig rente of heb je verlies geleden op beleggingen, dan betaal je mogelijk meer belasting dan op basis van je werkelijke rendement.
Tabel fictieve rendementen box 3 per jaar
| Jaar | Sparen (%) | Beleggen / | Schulden (%) |
|---|---|---|---|
| 2026 | 1,44% * | 7,78% * | 2,62% * |
| 2025 | 1,44% * | 5,88% * | 2,62% * |
| 2024 | 1,44% | 6,04% | 2,61% |
| 2023 | 0,92% | 6,17% | 2,46% |
| 2022 | 0,00% | 5,53% | 2,28% |
| 2021 | 0,01% | 5,69% | 2,46% |
| 2020 | 0,04% | 5,28% | 2,74% |
| 2019 | 0,08% | 5,59% | 3,00% |
| 2018 | 0,12% | 5,38% | 3,20% |
| 2017 | 0,25% | 5,39% | 3,43% |
* Cijfers nog niet definitief.
Wil je jouw vermogensbelasting berekenen volgens de fictieve rendementen? Gebruik de rekentool Vermogensbelasting berekenen.
Wat is werkelijk rendement en hoe bereken je het?
Het werkelijke rendement is het bedrag dat je in een jaar écht hebt verdiend of verloren met je vermogen. Je telt alle inkomsten zoals rente, dividend en andere opbrengsten bij elkaar op. Daarnaast tel je de waardestijging of -daling van je bezittingen mee, zoals beleggingen of crypto. Als de waarde is gedaald, trek je dat verlies af. Kosten mag je niet aftrekken en er geldt geen heffingsvrij rendement binnen de tegenbewijsregeling.
Voorbeeld: je hebt op 1 januari 2025 een beleggingsportefeuille van € 40.000 en aan het eind van het jaar is die € 42.000 waard. Je ontvangt € 500 dividend. Dan is je werkelijke rendement € 2.500.
Wat is de tegenbewijsregeling?
De tegenbewijsregeling maakt het mogelijk om te bewijzen dat je werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement. De Belastingdienst vergelijkt dan jouw berekende werkelijke rendement met de forfaitaire rendement berekening in box 3. Is er een verschil, dan wordt de belasting herrekend en kun je mogelijk geld terugkrijgen.
De regeling geldt voor de belastingjaren 2021 tot en met 2027 voor iedereen. Voor de jaren 2017 tot en met 2020 kun je dit alleen gebruiken als je toen bezwaar hebt gemaakt tegen je aanslag.
Hoe geef je dit door aan de Belastingdienst?
Als uit je berekening blijkt dat je werkelijke rendement lager is, kun je dit doorgeven via het formulier 'Opgaaf werkelijk rendement box 3' van de Belastingdienst. Je vult daarin per vermogensonderdeel je beginwaarde, eindwaarde, opbrengsten en verkopen in. Je hoeft geen bewijsstukken mee te sturen met het formulier, maar bewaar wel je jaaroverzichten van banken of beleggingsinstellingen. De Belastingdienst kan daar later om vragen ter controle.
De Belastingdienst beoordeelt daarna je opgaaf. Als blijkt dat je inderdaad minder rendement hebt gehad dan het forfait, wordt je belasting aangepast en kun je het verschil terugkrijgen.
Wat verandert er de komende jaren?
Tot en met 2027 blijft het huidige systeem met forfaitaire rendementen gelden. De tegenbewijsregeling is bedoeld als tijdelijke oplossing om onredelijke situaties te voorkomen. De overheid werkt aan een nieuw box 3-stelsel waarbij belasting wordt geheven over het werkelijke rendement. Dat stelsel gaat naar verwachting in op 1 januari 2028, maar de exacte invoeringsdatum is nog niet definitief.
Veelgestelde Vragen
Bij het fictieve rendement gebruikt de Belastingdienst vaste percentages voor spaargeld, beleggingen en schulden. Die percentages worden jaarlijks vastgesteld op basis van gemiddelde marktrendementen. Op die manier wordt berekend hoeveel belasting je betaalt, ongeacht wat je in werkelijkheid hebt verdiend.
Het werkelijke rendement kijkt naar wat je echt hebt verdiend of verloren in een jaar, zoals rente, dividend en waardestijging of -daling van beleggingen. Als dat lager is dan het fictieve rendement, kun je met de tegenbewijsregeling aantonen dat je mogelijk te veel belasting hebt betaald.
De tegenbewijsregeling is vooral interessant als je in een bepaald jaar weinig of zelfs negatief rendement hebt behaald. Dat komt vaak voor bij spaarders die weinig rente ontvangen of bij beleggers die verlies hebben geleden. In dat geval kan het werkelijke rendement lager zijn dan het fictieve rendement dat de Belastingdienst aanneemt.
Als uit de berekening blijkt dat je werkelijke rendement lager is, kun je dit doorgeven aan de Belastingdienst. De belasting wordt dan opnieuw berekend, en het verschil kan leiden tot een belastingteruggave. De rekentool helpt je snel te zien of het in jouw situatie de moeite waard is om hiervan gebruik te maken.
Je kunt je werkelijke rendement doorgeven over de jaren 2017 tot en met 2020 als je destijds bezwaar hebt gemaakt tegen de box 3-heffing. Voor de jaren 2021 tot en met 2027 geldt de regeling voor iedereen, dus ook als je geen bezwaar hebt ingediend.
Vanaf 2028 komt er een nieuw stelsel waarin de Belastingdienst uitgaat van werkelijk rendement. Tot die tijd blijft de huidige, tijdelijke regeling van kracht waarbij je kunt kiezen tussen fictief of werkelijk rendement.
De rekentool laat zien hoeveel belasting je mogelijk te veel hebt betaald, maar je krijgt dat niet automatisch terug. Alleen als je van de Belastingdienst een brief hebt ontvangen, mag je jouw werkelijke rendement doorgeven met het Formulier Opgaaf werkelijke rendement.
Je kunt dit formulier invullen via Mijn Belastingdienst of op papier. De Belastingdienst beoordeelt daarna of je berekening klopt en of je recht hebt op een teruggaaf.
Als je werkelijke rendement hoger is dan het forfaitaire rendement, heeft dat geen gevolgen voor je belasting. De Belastingdienst past de aanslag niet aan naar boven.
Je hoeft dus geen extra belasting te betalen, ook niet als je een opgaaf van je werkelijke rendement indient. De tegenbewijsregeling wordt alleen toegepast als het voordeliger voor jou is.
Meer rekentools sparen, lenen & beleggen
Maandlasten hypotheek berekenen
BV of eenmanszaak
Eigenwoningforfait berekenen
Schenkbelasting berekenen
Heb je een foutje ontdekt in een berekening, suggesties voor verbeteringen of ideeën voor nieuwe rekentools? Stuur ons een bericht via het onderstaande formulier!