Belastingplan 2027: wat verandert er voor je portemonnee?

Meer arbeidskorting, minder aftrek voor startende ondernemers en een hogere vrijstelling voor huizenkopers. Op Prinsjesdag zijn de belastingplannen voor 2027 gepresenteerd. Wat merk je daarvan? We zetten de belangrijkste veranderingen naast de cijfers van 2026 en laten zien waarmee je alvast kunt rekenen.

Wat springt eruit in 2027?

• Werk je in loondienst? De eerste twee belastingtarieven stijgen, maar de maximale arbeidskorting gaat ook omhoog. Alleen naar het belastingtarief kijken zegt dus niet genoeg over je nettoloon.
• Ben je zzp’er? De zelfstandigenaftrek daalt verder. Voor starters valt vooral de voorgestelde verlaging van de startersaftrek naar € 10 op.
• Koop je een woning? De grens voor de startersvrijstelling gaat naar € 615.000. Voor een tweede woning wil het kabinet de overdrachtsbelasting verlagen naar 7%.
• Heb je spaargeld of beleggingen? De vrijstelling in box 3 stijgt iets. Voor een definitieve berekening ontbreken nog gegevens.

Ga direct naar het onderwerp dat voor jou belangrijk is:

• Salaris en inkomstenbelasting
• Arbeidskorting en andere heffingskortingen
• Zzp’ers en de bijdrage Zvw
• Een woning kopen
• Spaargeld, beleggingen en je eigen bv
• Andere plannen om op te letten
• Zelf 2026 en 2027 vergelijken

Salaris: hogere tarieven, maar ook meer korting

Over je inkomen uit werk en woning betaal je belasting in box 1. Dat gaat in schijven: het hogere tarief geldt alleen voor het deel van je belastbare inkomen dat in die schijf valt, niet ineens voor je hele inkomen.

Dit zijn de tarieven en grenzen voor wie de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt. De percentages zijn inclusief premies volksverzekeringen.

De eerste schijf wordt iets langer, maar de grens voor het hoogste tarief blijft gelijk. Is je belastbare jaarinkomen al hoger dan € 78.426? Dan valt extra belastbaar inkomen in de hoogste schijf. Dat betekent niet dat je door een loonsverhoging opeens over je hele salaris 49,50% betaalt.

Je kunt in het nieuws ook lezen over een verlaging van de eerste twee tarieven. Dat is een verlaging ten opzichte van wat eerder voor 2027 was voorzien. Vergeleken met 2026 gaan de tarieven in de tabel wél omhoog.

Een deel van de belastingbedragen stijgt bovendien minder mee met de inflatie. Dat is onderdeel van wat het kabinet de vrijheidsbijdrage noemt. Die bijdrage zit verwerkt in de belastingregels; het is geen aparte rekening.

Bron: Belastingplan 2027, tabellen 1 en 2 en de toelichting op het inkomensbeleid.

Arbeidskorting omhoog, niet alle kortingen stijgen mee

Heffingskortingen verlagen de belasting die je moet betalen. Hoeveel korting je krijgt, hangt onder andere af van je inkomen, leeftijd en gezinssituatie. De bedragen hieronder zijn maxima per jaar, geen bedragen die iedereen ontvangt.

* Deze maxima gelden vóór de AOW-leeftijd. Bij AOW zijn de bedragen lager.

De maximale arbeidskorting stijgt dus met € 244. Dat is niet automatisch € 244 extra nettoloon: ook de belastingtarieven en de inkomensgrenzen veranderen. De definitieve grenzen voor de arbeidskorting en algemene heffingskorting hangen nog af van het minimumloon dat in november wordt vastgesteld.

Voor werkende ouders met jonge kinderen begint in 2027 de eerder afgesproken afbouw van de combinatiekorting. Die geldt voor alle ouders die aan de voorwaarden voldoen, niet alleen voor ouders van kinderen die vanaf 2027 worden geboren.

Bekijk wat er bij jouw inkomen gebeurt met de arbeidskorting, combinatiekorting of ouderenkorting.

Bronnen: de voorgestelde jaarbedragen en de uitleg over de afbouw van de combinatiekorting.

Zzp’ers: minder aftrek, vooral voor starters

De zelfstandigenaftrek daalt volgens het al eerder vastgelegde afbouwpad naar € 900. Daar komt voor starters een grote wijziging bij: het kabinet wil de extra startersaftrek in 2027 verlagen naar slechts € 10 en in 2028 afschaffen.

* Bedragen voor ondernemers die aan de voorwaarden voldoen en aan het begin van het jaar nog niet de AOW-leeftijd hebben bereikt.

Ook als je al vóór 2027 bent gestart, kun je met de lagere startersaftrek te maken krijgen. In het voorstel staat geen uitzondering voor bestaande starters. Minder aftrek betekent dat een groter deel van je winst meetelt voor de belasting. Het is dus geen bedrag dat je één op één extra betaalt.

Bronnen: het voorstel voor de startersaftrek (paragraaf 5.5) en de eerder vastgestelde afbouw van de zelfstandigenaftrek.

Bereken het gezamenlijke effect met inkomstenbelasting voor zzp’ers. Vergelijk bij hetzelfde winstbedrag 2026 met Belastingplan 2027.

Ook de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw stijgt

Naast inkomstenbelasting betalen veel zelfstandigen zelf een bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). Die staat los van de maandpremie aan je zorgverzekeraar. In de zorgbegroting zijn de volgende percentages aangekondigd:

Een eenvoudig voorbeeld: over € 50.000 bijdrage-inkomen is 4,85% een bedrag van € 2.425. Bij 5,02% is dat € 2.510, oftewel € 85 meer per jaar. Dit vergelijkt alleen het percentage; je bijdrage-inkomen is niet altijd gelijk aan je omzet of bruto-inkomen. Er geldt ook een maximum.

Bij werknemers betaalt meestal de werkgever de werkgeversheffing. Je trekt die dus niet nog eens van je nettoloon af. Gebruik voor je eigen situatie de Zvw-rekentool.

Bronnen: VWS-begroting 2027, tabel 77 en de Zvw-percentages voor 2026.

Een woning kopen: hogere startersgrens, lager tarief voor een tweede woning

Voor huizenkopers zijn er twee opvallende veranderingen. De woningwaardegrens voor de startersvrijstelling stijgt met € 60.000. Die nieuwe grens is al vastgesteld. Daarnaast stelt het kabinet een lager tarief voor bij woningen die je niet zelf als hoofdverblijf gebruikt.

* Of 0% als je aan alle voorwaarden van de startersvrijstelling voldoet. Alleen onder de woningwaardegrens blijven is daarvoor niet voldoende.

Bij een tweede woning met een waarde van € 400.000 scheelt het voorgestelde tarief € 4.000 overdrachtsbelasting: € 28.000 in plaats van € 32.000. Dit voorbeeld neemt aan dat € 400.000 de waarde is waarover de belasting wordt berekend.

Controleer jouw situatie met overdrachtsbelasting berekenen.

Bronnen: de vastgestelde startersgrens voor 2027 en de gepubliceerde belastingtarieven voor 2027.

Spaargeld, beleggingen en je eigen bv

Box 3: iets meer vermogen vrijgesteld

Bij de berekening met vaste rendementspercentages blijft een deel van je vermogen buiten de heffing. Dat heet het heffingsvrij vermogen.

* Bij fiscaal partnerschap voor het hele jaar, of als je ervoor kiest het hele jaar als fiscale partners te worden behandeld.

Die 36% betaal je over het berekende belastbare rendement, niet over je hele spaarsaldo. Is je werkelijke rendement lager, dan kan de tegenbewijsregeling gunstiger zijn. Bij die berekening geldt geen heffingsvrij vermogen.

De box 3-rekentool geeft alvast een indicatie voor 2027. Let wel op: voor de rendementspercentages en schuldendrempel gebruikt de tool voorlopig de gegevens van 2026. Zie de uitkomst dus niet als een definitieve aanslag.

Bronnen: de voorgestelde box 3-bedragen en de uitleg van de Belastingdienst over het heffingsvrij vermogen.

Box 2: dezelfde tarieven, een iets hogere grens

Heb je een aanmerkelijk belang in een bv, dan valt bijvoorbeeld dividend in box 2. De tarieven blijven volgens de gepubliceerde cijfers 24,5% en 31%. De grens tussen die tarieven stijgt van € 68.843 naar € 69.607. Alleen het deel boven die grens valt in het hogere tarief.

Gebruik box 2 berekenen voor dividend, of de DGA-rekentool om ook je salaris mee te nemen. Het gebruikelijke loon voor 2027 is nog niet bekend; waar nodig gebruikt de DGA-tool daarvoor het bedrag van 2026 als uitgangspunt.

Bronnen: de box 2-tarieven en grens voor 2027 en de belastingberekening voor 2026.

Erven en schenken: let op de geschatte vrijstellingen

Je kunt ook alvast erfbelasting en schenkbelasting voor 2027 berekenen. De tarieven en schijfgrens komen uit de gepubliceerde plannen. De vrijstellingen zijn nog ramingen: we hebben de bedragen van 2026 verhoogd met 2,6% en naar boven afgerond op hele euro’s. Ze zijn dus niet definitief vastgesteld. De toelichting onder de berekening maakt dit duidelijk.

Andere plannen om op te letten

• Reiskostenvergoeding: het pakket legt de verhoging van € 0,23 naar € 0,25 per kilometer vast, met terugwerkende kracht tot 1 januari 2026. Het is dus niet uitsluitend een verandering voor 2027. Je werkgever is niet automatisch verplicht het hogere bedrag te betalen.
• Youngtimer van de zaak: de leeftijdsgrens gaat volgens het voorstel in 2027 naar 17 jaar, in plaats van de eerder geplande 25 jaar. Bekijk het effect met bijtelling auto berekenen.
• Personeelskorting: het kabinet wil de aparte belastingvrijstelling voor korting op eigen producten vanaf 2027 schrappen. Een werkgever kan daarvoor nog wel de vrije ruimte binnen de werkkostenregeling gebruiken.
• Pensioenopbouw: het kabinet wil het maximale inkomen voor pensioenopbouw met belastingvoordeel van 2027 tot en met 2032 op € 137.800 houden.
• Aftrek zorgkosten: de voorgestelde afschaffing van de aftrek voor specifieke zorgkosten is bedoeld voor 2028, niet voor 2027.

Bronnen: het wetsvoorstel, onder meer paragraaf 5.1 over reiskosten, de toelichting op de youngtimerregeling en de plannen voor personeelskorting, pensioen en zorgkosten.

Wat betekent dit voor jou? Vergelijk dezelfde situatie

De ene wijziging kan gunstig voor je zijn, terwijl een andere juist geld kost. Daarom zegt één los percentage niet zoveel. Vul in een rekentool eerst je gegevens voor 2026 in. Kies daarna Belastingplan 2027 (voorlopig) en laat de overige gegevens gelijk. Zo zie je het effect van de belastingregels, zonder dat een salarisverhoging of andere winst het verschil vertroebelt.

Lees ook de toelichting onder de resultaten. Daar staat wanneer we een bedrag schatten of gegevens van 2026 gebruiken. De uitkomst is een vooruitblik, geen garantie voor je loonstrook of belastingaanslag.